Istota i metody optymalizacji podatkowej z przykładami

1. Jak zoptymalizować podatki
2. Optymalizacja za pomocą specjalnych trybów
3. Ulgi podatkowe
4. Dokumentacja i rozliczanie kosztów
5. Wniosek

Każda firma rozwiązuje problem niemal codziennie: jak produkować produkt przy użyciu istniejących zasobów, wdrażać go i osiągać zyski. Jednocześnie koszty powinny być minimalne, produkt powinien być konkurencyjny, a zyski zmaksymalizowane. W praktyce problem ten można rozwiązać na różne sposoby. Niektóre rozwiązania dają dobry wynik, inne są gorsze, ale istnieje optymalne - najlepsze rozwiązanie w istniejących warunkach.

Proces wyszukiwania i wdrażania tego optimum nazywa się optymalizacją. Aby zwiększyć efektywność swojej działalności, przedsiębiorcy mogą zoptymalizować produkcję, finansowanie, politykę sprzedaży, działania marketingowe itp. Są to standardowe i oczywiste sposoby rozwiązywania problemów biznesowych. Ale istnieją nieoczywiste narzędzia do poprawy wyników biznesowych. Jednym z nich jest optymalizacja opodatkowania przedsiębiorstw.

Zawartość:

Jak zoptymalizować podatki

Istota optymalizacji podatkowej jest następująca: jest to system rachunkowości podatkowej dla przedsiębiorstwa, który pozwala przedsiębiorcy zmniejszyć ulgi podatkowe do budżetu, ale jednocześnie legalnie pracować bez wychodzenia w cień.

Obecnie obciążenie podatkowe podmiotu gospodarczego wynosi około 30% jego dochodów. To dużo! Nie każda mała firma rozpoczynająca działalność może bezpiecznie rozdzielić trzecią część zarobków.

Rozluźnienie obciążeń podatkowych i nie przekraczanie granic prawa jest całkiem wykonalnym zadaniem dla firmy, a można to zrobić za pomocą systemów prawnych w celu optymalizacji podatków. Tak, istnieją również nielegalne sposoby unikania zobowiązań wobec budżetu (uchylanie się od płatności, ukrywanie przedmiotu opodatkowania itp.), Ale tych metod trudno nazwać optymalnym dla firmy, ponieważ często cierpi na tym tylko firma. Warto wiedzieć co grozi SP za unikanie podatków .

Prawne i oficjalne schematy optymalizacji podatkowej - ustawowe sposoby zmniejszenia ulg podatkowych. Obejmują one:

Zastosowanie tych programów pozwoli przedsiębiorcy zmniejszyć obciążenie podatkowe z 30% do 5% miesięcznie. Ale te narzędzia powinny być używane ostrożnie i tylko w przypadkach dozwolonych przez prawo, w przeciwnym razie, jeśli w trakcie kontroli podatkowej ujawni się nadużycie, organy podatkowe będą pobierać dodatkowe podatki i pobierać kary i kary.

Warto przeczytać, jak to działa kontrola podatkowa . Skład wydarzeń, harmonogram i możliwe wyniki audytu.

Informacje do rozważenia: jak wybrać podatek dla SP .

Optymalizacja za pomocą specjalnych trybów

Jednym z najskuteczniejszych sposobów optymalizacji opodatkowania jest zastosowanie specjalnego systemu podatkowego. Lista takich trybów jest podana w sekcji 8 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej:

• jednolity podatek rolny;
• USN - uproszczony system podatkowy;
• UTII - pojedynczy podatek od przypisanego dochodu;
• system patentowy.

Praktycznie wszystkie specjalne systemy mogą być stosowane tylko przez małe podmioty gospodarcze o ograniczonej liczbie pracowników i o stosunkowo niskich dochodach. Ponadto istnieją ograniczenia dotyczące działań.

Podatnicy, którzy podlegają specjalnemu systemowi podatkowemu, nie płacą podatek dochodowy i VAT. Podatek od nieruchomości jest płacony tylko za te przedmioty, które mają wartość katastralną i są wykorzystywane przez przedsiębiorcę dla zysku (nieruchomości komercyjne).

To ważne! Przedsiębiorca może wybrać specjalny system podatkowy zarówno bezpośrednio przy rejestracji państwowej swojego przedsiębiorstwa, jak i później: zgodnie z wynikami działalności gospodarczej. Możesz zmienić tryb od 1 stycznia.

Jeśli więc przedsiębiorca w ogólnym systemie podatkowym, zgodnie z wynikami pracy za trzy kwartały bieżącego roku, widzi, że dochód firmy przez 9 miesięcy nie przekroczył 112,5 mln rubli. + deflator współczynnika, ma on prawo zgłosić do FTS powiadomienie o przejściu do uproszczonego systemu podatkowego. Istnieją również ograniczenia dotyczące liczby pracowników (100 osób) i rodzaju działalności.

Zobowiązania podatkowe w ramach uproszczonego systemu podatkowego:

• 6% dochodu (jeśli firma nie prowadzi ewidencji wydatków) lub 15% różnicy między przychodami i kosztami (dla przedsiębiorstw prowadzących ewidencję wydatków);
• około 2% kosztów - podatek od nieruchomości, który ma wartość katastralną i jest wykorzystywany w działalności komercyjnej (patrz podatek terenowy dla indywidualnych przedsiębiorców );
• składki ubezpieczeniowe.

Średnio z USN przedsiębiorca płaci państwu około 8% obrotu rocznie. Więcej informacji na temat tego systemu można znaleźć na oficjalnej stronie Federalnej Służby Podatkowej (FTS): www.nalog.ru.

Jeszcze bardziej ekonomiczne specjalne systemy - ENVD i patent. Kwota podatku w ramach tych systemów nie zależy od dochodu i jest naliczana w formie stałej opłaty obliczanej zgodnie ze standardowymi wskaźnikami w zależności od rodzaju działalności.

Ulgi podatkowe

Inną dużą instytucją ulg podatkowych dla przedsiębiorstw są specjalne stawki preferencyjne. Obecnie istnieje szereg programów rządowych, których celem jest wspieranie krajowych producentów, pomoc małym i średnim przedsiębiorstwom, rozwijanie partnerstw społecznych itp. Ponieważ te mechanizmy motywacyjne i wspierające wszystkie te programy przewidują ulgi podatkowe dla podmiotów kwalifikujących się do programów.

W ramach wsparcia dla małych firm opracowano następujące nowoczesne mechanizmy optymalizacji podatkowej:

Prawo do ulg podatkowych określają władze federalne i / lub miejskie.

Przedsiębiorcy, którzy należą do kategorii preferencyjnych i złożyli odpowiedni wniosek do FTS w miejscu rejestracji, mogą skorzystać z tego przywileju.

Jest to przydatne do nauki zmiany podatkowe dla indywidualnych przedsiębiorców w 2017 r . Płatności do budżetu i obowiązkowych składek ubezpieczeniowych PI.

Wszystko o tym jak płacić podatki .

Uwaga: płacić podatki ip online możliwe z dowolnego miejsca na świecie. Wszystko o tym, gdzie można uzyskać aktualne dane i jak najlepiej zapłacić.

Dokumentacja i rozliczanie kosztów

Kompetentna rejestracja kosztów musiałaby być umieszczona na pierwszym miejscu na liście metod optymalizacji podatkowej. Jest to najprostszy i najtańszy sposób na optymalizację.

Podstawową zasadą opodatkowania jest to, że przedsiębiorca ma prawo do obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu o kwotę wydatków, które poniósł na stworzenie i sprzedaż produktu. Im więcej kosztów, tym mniejszy podatek.

Złożoność tej metody polega na tym, że władze fiskalne zawsze bardzo dokładnie badają kosztorysową część budżetu przedsiębiorstwa. Jeśli masz wątpliwości co do poprawności dokumentów, organy podatkowe wykluczają wątpliwe kwoty z kosztów i pobierają dodatkowe podatki w związku z karami.

To ważne! Głównym kryterium przypisywania wydatków do obniżenia podstawy opodatkowania jest ich związek z działalnością firmy.

Na przykład zastanów się, jak zoptymalizować opodatkowanie przedsiębiorstwa przez uwzględnienie kosztów bezpłatnych posiłków dla pracowników.

Przedsiębiorca postanawia dać swoim pracownikom bezpłatne posiłki i zawrzeć umowę o restauracji z kawiarnią. W firmie księgowej pozostaje umowa o świadczenie usług restauracyjnych, faktur miesięcznych za zlecenia płatnicze i płatnicze. Czy możliwe jest ustalenie, zgodnie z tymi dokumentami, jaka usługa była rzeczywiście świadczona i czy odnosi się ona do działalności gospodarczej tego przedsiębiorstwa? Oczywiście nie.

Jeśli jednak warunek wydawania bezpłatnych obiadów jest przewidziany w układzie zbiorowym, umowa o świadczenie usług lunchowych dla pracowników określa procedurę obsługi pracowników, wydała zamówienie dla firmy i zatwierdziła zasady zapewniania bezpłatnych lunchów, a następnie żaden inspektor nie będzie mógł wątpić w to Są to koszty produkcji. A zatem podstawę opodatkowania można zmniejszyć o kwotę tych kosztów.

Wniosek

Optymalizacja podatkowa to wieloaspektowy proces, który wymaga rozległych praktyk planowania podatkowego, zdolności do szybkiego poruszania się po innowacjach podatkowych i bezpiecznego wdrażania ich w praktyce. W dużych przedsiębiorstwach zaangażowane są usługi finansowe. Ale jeśli przedsiębiorca ma małe przedsiębiorstwo i nie ma możliwości utrzymania analityka podatkowego w państwie, warto zastanowić się nad zamówieniem usług od organizacji zewnętrznej, aby wypracować sposoby optymalizacji opodatkowania działalności gospodarczej przynajmniej raz w roku. W ramach tej usługi eksperci wydadzą opinię na temat najbardziej odpowiednich systemów podatkowych dla przedsiębiorstwa oraz korzyści podatkowych dostępnych dla przedsiębiorcy.