Optymalizacja podatkowa podatków: cele, funkcje, planowanie

1. Optymalizacja podatkowa i dlaczego jest potrzebna?
2. Jakie optymalizacje podatkowe najlepiej stosować w praktyce?
3. Optymalizacja ryzyka podatkowego
4. Czynniki wpływające na płatności podatkowe
5. Popularne schematy optymalizacji podatkowej

Przedsiębiorcy są zobowiązani do płacenia podatków, które są dla nich znaczącymi wydatkami. W celu ich ograniczenia stosowana jest optymalizacja podatkowa. Ta procedura może znacznie obniżyć koszty firmy, bez sprzeczności z wymogami prawa.

Optymalizacja podatkowa i dlaczego jest potrzebna?

Optymalizacja podatkowa to system planowania finansowego, który pozwala przedsiębiorcom na obniżenie kwoty podatków płaconych na rzecz skarbu państwa na czas określony przez prawo. Optymalizacja podatków wymaga kompleksowego podejścia specjalistów do tej pracy, co pozwala, przy poszanowaniu artykułów Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej, zmniejszyć zobowiązania podatkowe wobec przedsiębiorców w trakcie działalności gospodarczej. Zmniejszenie podatków lub uchylanie się od ich płatności powoduje aktywny sprzeciw władz państwowych.

Kontrola podatkowa

Często podatnicy stają przed faktem, że upoważnione organy nie zatwierdzają wybranej przez siebie polityki podatkowej w przedsiębiorstwie. W związku z tym uciekają się do środków administracji podatkowej w postaci dodatkowego opodatkowania, naliczania kar i stosowania innych sankcji finansowych wobec przedsiębiorców.

Podatnik w Federacji Rosyjskiej jest prawnie upoważniony do ochrony swoich interesów finansowych. W szczególności może wybrać metodę płatności podatków i zmniejszyć ich wielkość. Celem optymalizacji nie jest obniżenie podatków, ale zwiększenie zysków przedsiębiorcy po zapłaceniu im obowiązkowych płatności na rzecz skarbu państwa.

Jakie optymalizacje podatkowe najlepiej stosować w praktyce?

Systemy podatkowe są stosowane w celu zmniejszenia zobowiązań podatkowych. Systemy podatkowe są podzielone na typy, kryterium jest legalność ich wykorzystania:

• Biały to uzasadniony schemat.
• Czarny to nielegalny program.
• Szary to schemat identyczny pod względem wyglądu z legalnym. Ale w analizie - posiadających oznaki nielegalnych lub zawierających pewne postanowienia takich systemów.

Ustawodawstwo nie ustanawia podziału na systemy. Ale ten termin - „schematy” jest wymieniony w dokumentach upoważnionych organów. Na przykład. FTS i Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej.

Legalność białych schematów nie jest kwestionowana. Na przykład program może być stosowany do świadczeń ustanowionych przez prawo. Przykładem szarego systemu jest rozdrobnienie działalności gospodarczej przedsiębiorcy. Schemat polega na tym, że firma jest podzielona na kilka małych organizacji w celu zastosowania korzyści dla małych firm i specjalnych systemów podatkowych. Przykładem czarnego schematu jest wykorzystanie programu jednodniowego.

Optymalizacja ryzyka podatkowego

Ryzyko podatkowe to prawdopodobieństwo dodatkowych podatków. Prawdopodobieństwo to wynika z wyników audytu przeprowadzonego przez organy regulacyjne. Innymi słowy, są to istniejące problemy przedsiębiorstwa, które mogą spowodować dla niego straty materialne. Ponadto doprowadzenie organizacji do odpowiedzialności administracyjnej i finansowej. Ryzyka podatkowe to klasyfikacja warunkowa:

• Bezpośrednie - ryzyko, które wyraża się w prawdopodobieństwie w przyszłości nałożenia sankcji ze strony organów podatkowych za naruszenie Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej.
• Odwrotność - ryzyko, które występuje z powodu braku planowania podatkowego w przyszłości. Z tego powodu firma płaci dodatkowe podatki, które nie mogą być zgodne z właściwym podejściem do sytuacji.

Odwrotne ryzyko podatkowe dla organizacji jest bardziej problematyczne niż bezpośrednie. Dodatkowe płatności osłabiają wszelką działalność gospodarczą, stając się barierą dla rozwoju biznesu.

Jeśli przedsiębiorca próbuje uniknąć ryzyka podatkowego, powinieneś przestrzegać zaleceń:

• Nie tworzyć zbyt niskiego obciążenia dla płatności podatkowych;
• nie generować strat przedsiębiorstwa w regularny sposób (w przypadku trwałych strat firma po prostu nie może pracować);
• wysokie odliczenia VAT.

Czynniki wpływające na płatności podatkowe

Obciążenie podatkowe przedsiębiorstwa to pojęcie oznaczające zbiór stosunków gospodarczych, które powstają między państwem a podatnikiem przy płaceniu podatków. Wielkość obciążenia podatkowego zależy od rodzaju podatków i stawek, które stanowią udział podatku w dochodzie podatnika ogółem.

Popularne schematy optymalizacji podatkowej

Systemy prawne stosowane przez przedsiębiorców w optymalizacji podatku VAT obejmują:

Dokumenty optymalizacji podatkowej

• Rejestracja pożyczki. Kupujący zapewnia sprzedającemu pożyczkę równą wartości towarów. Następnie umowa dostawy jest przetwarzana bez przedpłaty. Na mocy tej umowy nabywca otrzymuje towary: w celu sfinalizowania transakcji realizowane są 3 umowy kompensacyjne. Zgodnie z postanowieniami umowy pożyczka jest zaliczana na poczet płatności za dostarczone towary.
• Dokonywanie wpłaty. Nie podlega opodatkowaniu. Wynika z tego, że zaliczka może zostać zrealizowana w jakości, udokumentowanej, na podstawie której zostaje zawarta pisemna umowa. Na podstawie przepisów prawa sprzedający ma prawo nie uwzględniać kwoty depozytu w podstawie opodatkowania do faktycznego świadczenia usług lub wysyłki towarów. Zarządzaj kosztami transportu.

Zastąpienie transakcji zakupu. Jeśli dostawca nie zapłaci podatku VAT do budżetu, nie ma potrąceń z tego podatku. W takim przypadku należy zapłacić podatek od pełnego kosztu sprzedanych towarów. Sprzedawca może wystawić umowę agencyjną lub prowizję. Przeniesienie produktów odbywa się od dostawcy do sprzedawcy na zlecenie. Sprzedający sprzedaje towary z premią, dokonując zapłaty kosztu towaru dostawcy na podstawie sformalizowanej umowy.

Do obliczyć VAT Przeczytaj nasze wskazówki, które pomogą Ci popełnić błąd podczas obliczeń.

Aby obliczyć wartość bieżącą netto, spójrz na to artykuł.

W jaki sposób opodatkowano IP? Tutaj Znajdziesz tu wszystkie cechy płatności podatku dla przedsiębiorców.

Ponadto:

• O produktach. Spółka od pewnego czasu ma prawo wstrzymać transfer środków z rachunku „inwestycje kapitałowe w aktywa trwałe” do środków trwałych. W tej sytuacji VAT można odliczyć.
• Braki faktury. Jeśli w dokumentach od dostawcy zostaną wykryte błędy, firma ma prawo nie akceptować odliczenia VAT. Dopóki nie zostaną wyeliminowane braki w fakturze.
• Termin otrzymania faktury. Kwota podlegająca odliczeniu VAT jest akceptowana dopiero po otrzymaniu tego dokumentu. Na tej podstawie odbiór faktury może być wystawiony na późniejszy okres w porównaniu z rzeczywistym okresem jej otrzymania.
• Weksel Wskazane jest, aby sprawdzić, czy cena towarów i usług pozostanie niezmieniona. Dokument jest tworzony w formie bezpłatnej, która odzwierciedla szczegóły rachunku. Zgodnie z nim środki są przekazywane jako płatność za usługi lub towary. Pieniądze te nie podlegają opodatkowaniu zgodnie z pismem Ministerstwa Finansów z 2009 r. Pod nr 03-04-11 / 126.
• Dokonywanie zmian w deklaracji. Jeśli na koniec okresu sprawozdawczego spółka planuje otrzymać gotówkę, w następnym miesiącu VAT wzrośnie. Wpływy te nie są uwzględniane w deklaracji, a w następnym miesiącu GNDS jest ponownie obliczany i firma płaci opłatę za opóźnienie.

Audyt podatkowy w przedsiębiorstwie

Ta metoda jest wygodna, ponieważ firma składa deklaracje co miesiąc. Ta metoda pozwala nie brać pieniędzy z obrotu firmy, wypłata grzywny nie może mówić o takim systemie jako oszukańczym.

Jak legalnie zaoszczędzić na podatkach? Konieczne jest przestrzeganie zaleceń:

• Wybór odpowiedniego systemu podatkowego. Specjalne systemy podatkowe pozwalają organizacjom, PI płacić skarbowi niewielką część dochodu. Podatnicy, którzy wybrali uproszczony system podatkowy z dochodem lub UTII, mogą zmniejszyć obliczony podatek o połowę, ze względu na płatności ubezpieczeniowe dla pracowników. SP w STS i PSN mają prawo do pracy podczas wakacji podatkowych przez dwa lata po przejściu procedur rejestracji.
• Analiza dobrej wiary kontrahentów. Reputacja partnerów biznesowych jest ważna, jeśli w ramach systemu opodatkowania przedsiębiorstw wydatki są rejestrowane przez EST, USN, UAT. W przypadku złej wiary agenta firma będzie musiała zapłacić więcej podatków, mimo że transakcję uznano za uzasadnioną z ekonomicznego punktu widzenia i rzeczywistą.
• Zgodność z ogólnymi wymogami dotyczącymi zawierania transakcji, podpisywania umów. Dla każdego rodzaju śladu istnieją warunki, bez których umowa nie zostaje zawarta. W każdej umowie konieczne jest zachowanie pewnych szczegółów, formularza.
• Utrzymywanie podstawowych dokumentów księgowych, ich przechowywanie. Te dokumenty są dowodem transakcji gospodarczej. Bez tych papierów koszty transakcyjne nie będą brane pod uwagę, wzrasta podstawa opodatkowania, a także podatek od niej.
• Zgodność z dyscypliną podatkową: termin płatności podatków, dostarczenie deklaracji.

W praktyce przedsiębiorcy mogą obniżyć koszty, optymalizując płatności podatkowe. Odbywa się to za pomocą różnych schematów, w tym schematów półlegalnych. Warto pamiętać, że nielegalne transakcje są ścigane. Dlatego lepiej jest stosować legalne metody optymalizacji podatku VAT przy wyborze najbardziej optymalnego systemu opodatkowania dla określonego rodzaju działalności.