- Analiza zadłużenia jest ważnym narzędziem ekonomicznym.
- Metody zarządzania
- Optymalizacja należności
- Zarządzanie należnościami zewnętrznymi
- Sposoby zwrotu należności
Należności - Jest to suma wierzytelności spółki wobec osób prawnych i osób fizycznych za dostarczone produkty, wykonaną pracę lub świadczone usługi. Potwierdzają to umowy lub podstawowe dokumenty księgowe, sporządzone zgodnie z wymogami krajowych standardów rachunkowości.
Obecność należności wskazuje na normalne funkcjonowanie firmy. Ale, jak w przypadku każdego rodzaju aktywów, musi być zarządzany, a tworzenie zaległych należności powinno być wykluczone.
Analiza zadłużenia jest ważnym narzędziem ekonomicznym.
Nieuzasadniony wzrost należności prowadzi do stałego deficytu środków pieniężnych.
A to z kolei prowadzi do negatywnych konsekwencji:
W rezultacie występują dodatkowe straty:
- dodatkowa strata w postaci grzywny , odsetki i odsetki od pożyczek;
- spadek produkcji;
- wzrost kosztów;
- spadek zysków.
W celu utrzymania stabilnej pozycji finansowej w przedsiębiorstwie konieczne jest analizowanie należności w okresach miesięcznych (kwartalnych). Teoretycznie istnieje wiele technik. W praktyce analitycy finansowi zalecają wykonanie następującego kompleksu.
- Określenie udziału należności w łącznej kwocie aktywów obrotowych.
- Ocena składu i struktury.
- Obliczanie okresu spłaty i jego obrotu.
- Badanie wpływu czynników wewnętrznych i zewnętrznych.
- Definicja części nieściągalnych należności w łącznej kwocie należności.
- Porównanie zobowiązań i należności.
Na podstawie otrzymanych informacji konieczne jest wyciągnięcie wniosków organizacyjnych i zarządczych oraz ciągła poprawa wydajności pracy.
Metody zarządzania
Zarządzanie należnościami obejmuje realizację szeregu działań:
Właściwe zachowanie na etapie prac wstępnych i kontraktowych pozwala zminimalizować ryzyko braku płatności.
Do tego potrzebujesz:
- Aby zdiagnozować potencjalnych kontrahentów (sprawdź statut, oświadczenie, dostępność niezbędnych licencji).
- Sprawdź uprawnienia osób podpisujących umowę (paszport, pełnomocnictwo, protokół).
- Oceń ekonomiczny wynik transakcji, biorąc pod uwagę regulacje walutowe, ryzyko podatkowe, zapłatę dodatkowych wydatków.
Finansiści uważają, że dzięki oprogramowaniu, dokonywaniu płatności za pośrednictwem systemu Client-Bank, stało się dość proste zapewnienie codziennego księgowania należności . Jednocześnie pozwoli to na szybką identyfikację i działanie likwidacja złych długów . W razie potrzeby przypomnij klientowi (telefonicznie, faksem lub e-mailem) o istniejącym zadłużeniu, sprawdź otrzymaną płatność.
Spłata zadłużenia może odbywać się na różne sposoby:
- przelew na rachunek bieżący:
- kompensowanie jednolitych wymagań;
- cesja wierzytelności;
- forma płatności rachunku.
Gdy warunki płatności określone w umowie miną, a kontrahent nie spłaci, konieczne jest przygotowanie i wysłanie roszczenia. Przepisy nie określają dokładnej formy. list roszczenia . Konieczne jest wskazanie w nim:
- pełna nazwa firmy i numery kontaktowe;
- okoliczności, na podstawie których złożono wniosek;
- dowody potwierdzające istnienie tych okoliczności w odniesieniu do przepisów i załączonych dokumentów;
- roszczenie skarżącego;
- kwota;
- lista załączonych dokumentów.
Pismo z podpisem podpisuje głowa lub osoba przez niego upoważniona. Wysłane listem poleconym z powiadomieniem. W przypadku braku odpowiedzi dłużnika przygotowuje się pozew, a dokumenty przekazuje się do odzyskania w sądzie . W pozwie, poza głównym długiem, należy wskazać wysokość kar i kar.
Aby sąd mógł podjąć niezbędną decyzję, konieczne jest dołączenie dokumentów dotyczących ugody przedprocesowej. Na tym etapie możesz rozważyć kilka opcji restrukturyzacja zadłużenia .
Zazwyczaj eksperci finansowi oferują odroczenie płatności na późniejszy termin, zaplanowanie płatności, zmniejszenie kar lub innych opcji akceptowanych przez obie strony.
Na przykład termin płatności w ramach umowy jest ustalony na 10 kwietnia, pieniądze nie zostały otrzymane na rachunku bieżącym w określonym dniu, a następnie 11 kwietnia konieczne jest przypomnienie o długu w dowolny sposób (rozmowy telefoniczne, e-mail). Jeśli nie ma płatności w ciągu miesiąca, sensowne jest wysłanie pisma reklamacyjnego.
Jeśli kupujący wyjaśnia przyczyny braku płatności i sugeruje inne sposoby spłaty zadłużenia, możesz dokonać harmonogramu płatności z ratą lub odroczoną płatnością. Ten środek mający na celu zmniejszenie zaległych należności jest stosowany w wyjątkowych przypadkach, gdy opóźnienie jest rzeczywiście uzasadnione i nie zależy w pełni od nabywcy (zewnętrzne polityczny czynniki ekonomiczne, niewystarczające finansowanie).
Należy pamiętać, że prawidłowo utworzone podstawowe dokumenty księgowe są również ważnym atutem, gdy windykacja należności . Dlatego należy zwrócić szczególną uwagę na spełnienie wymogów polityki rachunkowości, harmonogramu przepływu pracy , polityki finansowej lub kredytowej . Według statystyk duży procent płatności bez refundacji wynika z czynnika ludzkiego: nie skończyłem szukać, zapomniałem, nie wymieniłem .
Duże znaczenie w przedsiębiorstwie ma kontrola wewnętrzna, terminowa inwentaryzacja i uzgadnianie rozliczeń z kontrahentami. W celu poprawy efektywności ściągania zaległych należności można wydać polecenie (polecenie) na czele pracy z dłużnikami i osobami odpowiedzialnymi za tę linię pracy. Aby zwiększyć motywację pracowników do dokonywania płatności gotówkowych za szczególnie wysoką wydajność.
Optymalizacja należności
Optymalizacja należności jest ważnym elementem systemu zarządzania, który pozwala na zmniejszenie nadwyżki zadłużenia i wyeliminowanie zaległości.
W tym celu eksperci w dziedzinie rachunkowości finansowej zalecają:
- zaliczyć długi według terminu zapadalności;
- skompilować rejestr kont „starzejących się”;
- terminowe prognozowanie możliwych kwot nieściągalnych należności;
- kwartalne obliczanie wskaźników finansowych i analizowanie wyników;
- tworzą bazę wiarygodnych klientów;
- skorygować maksymalną kwotę kredytu towarowego;
- wstępnie sformatować prawidłową procedurę rozliczeniową na przyszły okres.
Na przykład, użycie pakietu oprogramowania 1C: Accounting znacznie skraca czas pracy analitycznej, błędów, które powstają w wyniku przesyłania danych z rejestrów księgowych. Formy wyjściowe programu pozwalają uzyskać najbardziej przydatne informacje i szybko podejmować właściwe decyzje zarządcze dotyczące dłużników organizacji i wydawania produktów z istniejącym długiem.
Zarządzanie należnościami zewnętrznymi
Każda firma stara się rozszerzyć swoją działalność, opracować nowe typy, wejść na rynek światowy.
Oprócz bariery językowej istnieje potrzeba przestudiowania głównych cech ustawodawstwa innego kraju, procedury zawierania transakcji i regulacji walut. Zadłużenie zewnętrzne wymaga szczególnej uwagi.
Aby uniknąć opóźnienia w zawarciu umowy, możliwe jest przekazanie zaliczek, gwarancji bankowych lub innych postępowych form rozliczenia . Aby zmniejszyć ryzyko biznesowe Możesz skontaktować się z profesjonalnymi prawnikami specjalizującymi się w zagranicznej działalności gospodarczej. W razie potrzeby przygotują opinię prawną, dokonają analizy zagranicznych umów gospodarczych i innych dokumentów.
Zadłużenie zewnętrzne obejmuje odrębną księgowość. Wszystkie subtelności i niuanse związane z realizacją działań poza granicami kraju są wskazane w polityce rachunkowości przedsiębiorstwa.
Problemy związane z regulacją waluty, zleceniem przelewu można wyjaśnić w banku obsługującym firmę . W realizacji zagranicznej działalności gospodarczej będzie istotne dla realizacji działań opracowanych do wykorzystania w kraju. Tylko celowe i rozsądne działania przyniosą rezultaty w zarządzaniu należnościami i zapobieganiu zaległościom.
Sposoby zwrotu należności
W filmie poniżej Sergey Losev, autor szkolenia, opowiada o siedmiu sposobach zwrotu należności.
